УДК 338.24

РИСК-ОРИЕНТИРОВАННЫЙ ПОДХОД К ОЦЕНКЕ БЛАГОНАДЕЖНОСТИ КОНТРАГЕНТОВ В СИСТЕМЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ Риск-ориентированный подход к оценке благонадежности контрагентов в системе экономической безопасности организации

Опубликовано в Национальная безопасность и стратегическое планирование · Номер 2, 2026 · Страницы 63–69 · Рубрика: Экономическая безопасность
DOI: https://doi.org/10.37468/2307-1400-2026-2-63-69
Получено: 13.01.2026 Одобрено: 26.05.2026 Опубликовано: 30.07.2026
В статье рассматривается проверка благонадежности контрагентов как элемент системы экономической безопасности организации. Систематизированы нормы гражданского и налогового законодательства, законодательства о закупках и разъяснения ФНС России, образующие правовую основу проверки, а также критерии и источники информации о контрагенте. Показано, что формальная проверка, сводящаяся к сбору регистрационных документов, не учитывает значимость сделки и не позволяет выявлять риски, возникающие после заключения договора. Предложена концептуальная модель риск-ориентированной проверки: матрица, соотносящая значимость сделки с признаками риска контрагента и определяющая глубину и периодичность проверки; перечень событий, требующих внеплановой проверки; распределение ответственности между подразделениями и состав внутреннего регламента. Модель носит концептуальный характер, ее эмпирическая апробация является направлением дальнейших исследований.
проверка контрагентов, благонадежность контрагента, должная осмотрительность, риск-ориентированный подход, экономическая безопасность, матрица рисков
Текст Список литературы
Текст (PDF)
Читать Скачать

1. Грачев А.В., Сикорская Л.В., Виноградова Ю.А. Оценка надежности контрагентов как инструмент обеспечения экономической безопасности хозяйствующего субъекта // Известия высших учебных заведений. Серия: Экономика, финансы и управление производством. – 2022. – № 4(54). – С. 44-52. – DOIhttps://doi.org/10.6060/ivecofin.2022544.625. – EDN EZCNPW.

2. Конюкова О.Г. Оценка благонадежности контрагентов как неотъемлемый элемент современной экономической системы // Вестник Московского университета им. С.Ю. Витте. Серия 1: Экономика и управление. – 2025. – № 1(52). – С. 49-58. – DOIhttps://doi.org/10.21777/2587-554X-2025-1-49-58. – EDN XIEHBY.

3. Каширская Л.В., Зурнаджьянц Ю.А., Куцая С.С. Разработка методики проверки контрагентов для реализации принципа должной осмотрительности // Проблемы экономики и юридической практики. – 2023. – Т. 19, № 5. – С. 224-228. – EDN VQDBNC.

4. Алферова В.М. Предквалификационная оценка контрагентов как фактор эффективной системы управления материально-техническими ресурсами // Baikal Research Journal. – 2024. – Т. 15, № 1. – С. 139-151. – DOIhttps://doi.org/10.17150/2411-6262.2024.15(1).139-151. – EDN LQHTDL.

5. Ротко А.Г. Анализ контрагента как инструмент должностной осмотрительной и экономической безопасности бизнеса: кейс компании «Торговая система» // Вопросы безопасности. – 2025. – № 2. – С. 27-40. – DOIhttps://doi.org/10.25136/2409-7543.2025.2.74809. – EDN NUHTFD.

Войти или Создать
* Забыли пароль?