ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ ОРГАНИЗАЦИИ: ЭКСПЕРТНЫЙ ВЗГЛЯД НА КЛАССИФИКАЦИЮ РИСКОВ СОТРУДНИЧЕСТВА С КОНТРАГЕНТАМИ
Рубрики: ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ
Авторы:
1.
Информационное агентство «Крединформ»
Тип:
Статья
Страницы:
с 131
по 133
Статус:
Опубликован
Получено:
11.06.2016
Одобрено:
30.06.2016
Опубликовано:
30.06.2016
Классификаторы:
УДК 33 Экономика. Экономические науки
ГРНТИ 05.11 Общие проблемы народонаселения
ГРНТИ 06.51 Мировое хозяйство. Международные экономические отношения
ГРНТИ 10.01 Общие вопросы
ГРНТИ 11.01 Общие вопросы политических наук
ГРНТИ 11.25 Теория международных отношений. Внешняя политика и дипломатия
ГРНТИ 78.01 Общие вопросы военного дела
ГРНТИ 81.92 Пожарная безопасность
ГРНТИ 81.93 Безопасность. Аварийно-спасательные службы
ГРНТИ 82.01 Общие вопросы организации и управления
ГРНТИ 82.33 Стратегический менеджмент. Стратегическое планирование
ГРНТИ 11.15 Теория политических систем. Внутренняя политика
ГРНТИ 05.11 Общие проблемы народонаселения
ГРНТИ 06.51 Мировое хозяйство. Международные экономические отношения
ГРНТИ 10.01 Общие вопросы
ГРНТИ 11.01 Общие вопросы политических наук
ГРНТИ 11.25 Теория международных отношений. Внешняя политика и дипломатия
ГРНТИ 78.01 Общие вопросы военного дела
ГРНТИ 81.92 Пожарная безопасность
ГРНТИ 81.93 Безопасность. Аварийно-спасательные службы
ГРНТИ 82.01 Общие вопросы организации и управления
ГРНТИ 82.33 Стратегический менеджмент. Стратегическое планирование
ГРНТИ 11.15 Теория политических систем. Внутренняя политика
Язык материала:
русский
Ключевые слова:
Контрагент, сотрудничество, Информационно-аналитическая система Глобас-i, риски, экономическая безопасность
Аннотация (русский):
Игнорирование мероприятий по проверке контрагента перед заключением договора о сотрудничестве может в конечном итоге отразиться на экономической безопасности организации. Специалисты Информационного агентства Крединформ насчитали более десятка возможных рисков в практике сотрудничества и представили свой вариант классификации. Значимым инструментом по их предупреждению либо снижению является Информационно-аналитическая система Глобас-i®.
Игнорирование мероприятий по проверке контрагента перед заключением договора о сотрудничестве может в конечном итоге отразиться на экономической безопасности организации. Специалисты Информационного агентства Крединформ насчитали более десятка возможных рисков в практике сотрудничества и представили свой вариант классификации. Значимым инструментом по их предупреждению либо снижению является Информационно-аналитическая система Глобас-i®.
Ключевые слова:
Контрагент, сотрудничество, Информационно-аналитическая система Глобас-i, риски, экономическая безопасность
Контрагент, сотрудничество, Информационно-аналитическая система Глобас-i, риски, экономическая безопасность
Любая организация, нацеленная на долгосрочную деятельность, всегда заинтересована в формировании и развитии форм сотрудничества, которые выражаются в привлечении новых клиентов, партнеров и поддержании устойчивых взаимовыгодных отношений со своими контрагентами. Хотя эти отношения подкрепляются договорными обязательствами, тем не менее, на практике имеют место случаи их нарушения, или невыполнения в силу различных причин. К таковым причинам могут относиться признаки недобросовестности контрагента, характеризующиеся нарушением законодательства, использованием мошеннических схем, деятельностью под видом фирмы-однодневки, или факты ненадежности организации, проявляющиеся в результате совершенных ошибок менеджментом, ухудшения финансового состояния, банкротства и другие. Во всех перечисленных случаях итогом такого сотрудничества являются потери в доходах, которые классифицируются как риски и соответствующим образом отражаются на финансовой устойчивости и экономической безопасности организации. Анализ практики бизнес-партнерства позволил экспертам Информационного агентства Крединформ выявить следующие риски (рис. 1): правовые и репутационные, риски соответствия, платежеспособности, сотрудничества с фирмой- однодневкой и иностранным контрагентом. Правовые риски Это риски, связанные с легальной деятельностью контрагентов. Каждый субъект хозяйствования должен пройти процедуру регистрации и быть включен в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ), а индивидуальный предприниматель - в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). В указанных реестрах отражается статус организации, например: действующая; либо находится в процессе реорганизации, или ликвидации; прекратила свою деятельность; исключена из ЕГРЮЛ / ЕГРИП и другие. Поэтому важно избежать потерь при сотрудничестве с контрагентом, у которого отсутствует факт регистрации, или предполагается прекращение его деятельности, или компания уже лишена юридического права на работу. Риски сотрудничества с фирмами однодневками Данные компании по своей сути недолговечны. Поэтому потери от сотрудничества с ними выявляются при исчезновении компании-контрагента в момент, когда договорные обязательства должны быть исполнены, например: по поставке товара, выполнению работ и услуг за перечисленные денежные средства, или, наоборот, по перечислению денежных средств за отгруженный товар, выполненные работы и услуги. Риски соответствия Перед заключением договора о сотрудничестве очень важно убедиться в том, что практическая деятельность контрагента соответствует заявленной в документах, и своими материальными и людскими ресурсами он способен обеспечить выполнение задач в рамках согласованных договорных обязательств. Отсутствие сведений, подтверждающих фактическую деятельность компании, как считают налоговые органы, свидетельствует о высокой степени риска «…квалификации подобного контрагента», и сделки, совершенные с ним - сомнительные» [1]. Риски платежеспособности Одним из важных факторов надежности контрагента является его финансовая дисциплина, характеризующаяся своевременным перечислением денежных средств, или поставкой товаров, выполнением работ и услуг, способностью погашать свои долговые обязательства в краткосрочный и долгосрочные периоды, другими словами - платежеспособность контрагента. Эти риски связаны с ухудшением финансового состояния и будут проявляться в нежелании или неспособности контрагента действовать согласно условиям договора. Репутационные риски Сотрудничество с контрагентами, срывающими сроки поставки или оплаты, многократно участвовавшими в суде в роли ответчика, имеющими «на руках» незакрытый исполнительный лист и т.п., явно не приносит уверенности в том, что заключенные договорные обязательства будут безукоризненно выполняться. Риски сотрудничества с иностранными контрагентами Они проявляются во время сотрудничества с иностранными компаниями, работающими за рубежом, или на территории России, при этом вероятность встретиться с мошенниками возрастает. Все это подтверждает необходимость проверки факта регистрации иностранного контрагента, наличие у него финансовых, материальных и людских ресурсов для выполнения договорных обязательств. Избежать потерь от вышеперечисленных рисков возможно путем проверки контрагентов на предмет добросовестности и благонадежности. Причем необходимо проверять как контрагента, с которым планируется заключить договор о сотрудничестве, так и постоянных партнеров, клиентов, с которыми сложились взаимовыгодные партнерские отношения. Последующее изучение деятельности контрагентов позволит не пропустить момент ухудшения у них финансового состояния, начала процедуры банкротства, или признания банкротами. Следует также иметь в виду, что в практике сотрудничества возможны и другие группы рисков: конъюнктурные, ведомственные и общие. Конъюнктурные риски Данная группа рисков в первую очередь обусловлена влиянием отрасли и конкурентной среды. Отраслевые риски характеризуются вероятностными потерями от сотрудничества с компаниями отрасли при проявлении в ней негативных тенденций. Неправильная оценка конкурентной среды может привести к ошибочному выбору партнера для сотрудничества и к упущенной выгоде. К группе конъюнктурные риски добавлены также страховые риски. В целях предупреждения потерь от заключенной сделки предприниматель может застраховать ее. Однако страховщик будет принимать решение о заключении договора страхования только после особо тщательной проверки всех прямых и косвенных участников сделки на предмет добросовестности и благонадежности. Ведомственные риски Данная группа включают банковские риски, риски финансового мониторинга, должной осмотрительности и осторожности. Они входят в одну группу, так как взаимосвязаны друг с другом, и могут проявиться по результатам контроля и проверок со стороны государственных институтов. Например, ЦБ РФ требует от финансовых организаций идентифицировать клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев [2]. Указом президента усилены полномочия Росфинмониторинга, разрешающие запрашивать и получать информацию о бенефициарных владельцах клиентов организаций и индивидуальных предпринимателей, а также информацию о движении средств по счетам (вкладам) клиентов кредитных организаций [3]. Федеральная налоговая служба РФ (ФНС РФ) в рамках борьбы с получением необоснованных налоговых выгод и с легализацией незаконных доходов требует, чтобы субъекты хозяйствования проверяли контрагентов, проявляя таким образом должную осмотрительность и осторожность [4]. Общие риски К ним относятся законодательные и информационные риски. Законодательные риски проявляются в силу несовершенства законодательства. Так, в настоящее время специалисты отмечают некоторое противостояние между законодательством, связанным с защитой конкуренции и выполнением мероприятий по должной осмотрительности и осторожности. Имели место случаи, когда Федеральная антимонопольная служба РФ отменяла решение организаторов закупок о не допуске к конкурсу участника, который по результатам проверки квалифицировался как «проблемный», посчитав, что было нарушено законодательство о конкуренции. Существующее законодательство также порождает информационные риски, так как вводит ограничение на получение (сбор) сведений о субъектах предпринимательства, что усложняет возможность в полном объеме оценить будущих и постоянных контрагентов. Максимально возможно позволяет предупредить (снизить) вышеописанные риски Информационно-аналитическая система Глобас-i®. Система объединяет постоянно обновляемую базу данных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и располагает обширными поисковыми и аналитическими возможностями. Использование инструментов и функционала обеспечивает и ускоряет оценку сведений о компаниях, их платежеспособности, состояния отрасли, конкурентной среды, и многое другое. Глобас-i можно также использовать в образовательном процессе и научных исследованиях.
1. Об утверждении концепции системы планирования выездных налоговых проверок: приказ ФНС РФ от 30 мая 2007 г. № ММ-3-06/333@ / Правовой сервер «Консультант Плюс» / [Электронный ресурс] / Режим доступа: www.consultant.ru
2. Положение об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: письмо ЦБ РФ от 25 дек. 2015 г. №499-П / Правовой сервер «Консультант Плюс» / [Электронный ресурс] / Режим доступа: www.consultant.ru
3. О внесении изменений в Положение о Федеральной службе по финансовому мониторингу, утвержденное Указом Президента Российской Федерации от 13 июня 2012 г. № 808: указ Президента РФ от 08 мар. 2016 г. № 103 / Правовой сервер «Консультант Плюс» / [Электронный ресурс] / Режим доступа: www.consultant.ru
4. О проявлении налогоплательщиком должной осмотрительности при выборе контрагента, в том числе при наличии выписки из ЕГРЮЛ и копии налоговой отчетности контрагента: письмо ФНС РФ от 16 мар. 2015 г. №ЕД-4-2/4124 / Правовой сервер «Консультант Плюс» / [Электронный ресурс] / Режим доступа: www.consultant.ru
