THE MAIN PROBLEMS ARISING IN THE MANUFACTURE OF FORENSIC AND ECONOMIC EXAMINATION IN CASES RELATED TO CRYPT ISSUES
Rubrics: ECONOMIC SECURITY
Authors:
1.
Sankt-Peterburgskiy gosudarstvennyy ekonomicheskiy universitet
2.
Sankt-Peterburgskiy gosudarstvennyy ekonomicheskiy universitet
Type:
Article
Pages:
from 75
to 80
Status:
Published
Received:
11.12.2019
Accepted:
30.12.2019
Published:
30.12.2019
Subject area:
GRNTI 05.11 Общие проблемы народонаселения
GRNTI 06.51 Мировое хозяйство. Международные экономические отношения
GRNTI 10.01 Общие вопросы
GRNTI 11.01 Общие вопросы политических наук
GRNTI 11.25 Теория международных отношений. Внешняя политика и дипломатия
GRNTI 78.01 Общие вопросы военного дела
GRNTI 81.92 Пожарная безопасность
GRNTI 81.93 Безопасность. Аварийно-спасательные службы
GRNTI 82.01 Общие вопросы организации и управления
GRNTI 82.33 Стратегический менеджмент. Стратегическое планирование
GRNTI 11.15 Теория политических систем. Внутренняя политика
GRNTI 06.51 Мировое хозяйство. Международные экономические отношения
GRNTI 10.01 Общие вопросы
GRNTI 11.01 Общие вопросы политических наук
GRNTI 11.25 Теория международных отношений. Внешняя политика и дипломатия
GRNTI 78.01 Общие вопросы военного дела
GRNTI 81.92 Пожарная безопасность
GRNTI 81.93 Безопасность. Аварийно-спасательные службы
GRNTI 82.01 Общие вопросы организации и управления
GRNTI 82.33 Стратегический менеджмент. Стратегическое планирование
GRNTI 11.15 Теория политических систем. Внутренняя политика
Language:
Russian
Keywords:
cryptocurrency, bitcoin, virtual currency, forensic economic examination, crimes related to cryptocurrency
Abstract (English):
The article deals with the problem of the lack of a legislative framework governing the circulation of cryptocurrency in the country, as well as a common understanding of what a virtual currency is, namely: Bitcoin. The article also discusses the main economic crimes in which cryptocurrency is involved, as well as the problems of judicial proceedings (including the appointment and production of forensic economic examination) arising in connection with the mentioned issues in Bitcoin cases.
The article deals with the problem of the lack of a legislative framework governing the circulation of cryptocurrency in the country, as well as a common understanding of what a virtual currency is, namely: Bitcoin. The article also discusses the main economic crimes in which cryptocurrency is involved, as well as the problems of judicial proceedings (including the appointment and production of forensic economic examination) arising in connection with the mentioned issues in Bitcoin cases.
Keywords:
cryptocurrency, bitcoin, virtual currency, forensic economic examination, crimes related to cryptocurrency
cryptocurrency, bitcoin, virtual currency, forensic economic examination, crimes related to cryptocurrency
Одним из феноменов последних лет стал факт появления особого вида валют, который получил название «криптовалюта». Это не могло не вызвать особенного внимания со стороны общественности и, в том числе, со стороны преступников, которые обратили внимание на развитие информационной экономики со стороны возможности обогащения с помощь/ осуществления незаконных операций с криптовалютой. Сложность построения функ- ционирования данных систем с технической точки зрения не позволяет полностью раскрыть их сущ- ность как экономической категории и препятствует появлению регламента их эмиссии и обращения, что говорит о непрозрачности системы со стороны контроля и регулирования и способствует разви- тию теневой экономики. Актуальность исследования. Криптовалюты становятся все более популярны с каждым годом. Однако сама биткоин-система технически сложна, именно поэтому привлекает внимание злоумыш- ленников, которые используют криптовалюту в преступных целях. В силу отсутствия правового статуса виртуальных валют в РФ, а также полной анонимности системы, возникает множество про- блем при судопроизводстве (в том числе назна- чении и производстве судебно-экономической экспертизы) по делам, связанным с криптовалютой. Цель исследования заключается в поиске путей решения проблем, возникающих при назначении и производстве судебно-экономической экспертизы по делам, связанным с криптовалютой. Сейчас существует более пятисот видов раз- личных криптовалют, но большее распространение из всех получили Bitcoin и Litecoin. Данный вид платежных систем отличается от электронных денег и безналичных расчетов тем, что криптовалюта не является долговым обяза- тельством эмитента. Они нематериальны и просто представляют собой число, привязанное к опреде- ленному адресу. Биткоины могут быть переведены только с одного адреса на другой, их стоимость никак не соотносится с какой-либо иной валютой или материальным активом. Курс биткоина опреде- ляется спросом и предложением на него [2]. image Как уже было сказано ранее, из-за полной непрозрачности технической системы появления image и функционирования биткоина, не существует как таковой системы эмиссии и оборота этого вида криптовалюты, а также она не зависит от какого- либо регулирующего органа, что затрудняет кон- троль за проведенным и операциями с ней. Перевод биткоинов происходит напрямую, без посредников и финансовых организаций, отмена произведенной транзакции невозможна. Кроме того, биткоины могут быть отправлены любому человеку в любой конец света, для осуществления перевода необхо- дим только специальный адрес. Доступ к самим транзакциям открыт, но нет никакой информации о реальном владельце адреса и получить ее прак- тически невозможно. Создание нового адреса для одного перевода или одного корреспондента помо- гает столь необходимую при преступных переводах анонимность [3]. Полное отсутствие административного цен- тра системы и создает множество барьеров для регулирования системы со стороны государства. Но именно эта анонимность и привлекает к битко- ину огромное количество представителей теневой экономики. Биткоины используются для быстрых анонимных, удаленных платежей без привязки к какому-либо банковскому счету, из-за чего дан- ный вид криптовалюты начали называть деньгами террористов и наркодилеров. Рассмотрим процесс использования биткоина и его перевода с одного адреса на другой [9]. Первое, что необходимо сделать пользова- телю: создать биткоин-кошелек, установив специализированное программное обеспе- чение или использовать сайты по обмену биткоина или воспользоваться онлайн-ко- шельком. Создание кошелька либо сопрово- ждается сохранением полной анонимности, либо упрощена до уровня подтверждения адреса электронной почти или SMS-сообще- ния. image Непосредственно использование биткоин- кошелька связано с созданием открытых и закрытых ключей шифрования, количество которых ничем не ограничено. Открытый ключ - биткоин-адрес закрытый - цепочка обозначений (буквенных и цифровых), кото- рый прикреплен к определенному адресу и используется для осуществления и под- тверждения произведенных переводов. Для того, чтобы перейти к непосредствен- ному использованию данного вида крипто- валюты, необходимо получение биткоина посредством: а) приобретения его от другого пользователя системы; б) получения как воз- награждения за обработку произведенных транзакций с биткоином. Получив биткоины, они могут быть исполь- зованы через перечисление на другой адрес любого пользователя системы с обязатель- ным подтверждением транзакции с помо- щью закрытого ключа. Сам биткоин-кошелек взломать практически не представляется возможным, так как из-за взаи- мосвязанности всех сетей преступникам придется взламывать целую систему, реальность чего прак- тически равна нулю [8]. Мошеннических схем, связанных с криптова- лютой, достаточно много, и даже несмотря на, каза- лось бы, полную безопасность биткоин-кошельека, уже на сегодняшний день существует множество случаев, когда у злоумышленников получалось перечислить чужие биткоины на свой счет путем внедрения вируса в систему. Но, как уже было ска- зано, наше законодательство никак не регулирует криптовалюты, ее даже нельзя назвать средством платежа, ни товаров, ни иным объектом граж- данских прав. Из этого можно сделать вывод, что правоохранительные органы в подобного рода мошеннических схемах ничем не смогут помочь потерпевшему. Кроме того, стоит более подробно рассмотреть такие виды экономических преступлений, прове- денных с использованием биткоина, как отмыва- ние денежных средств, которые были получены преступным путем, использование криптовалюты в качестве денежного средства при покупке запре- щенных законом предметов (наркотиков, оружия, психотропных веществ), а также финансирование преступности (например, финансирование терро- ристических актов). Использование криптовалюты в преступных целях происходит по нескольким причинам [5]: Полная анонимность. Кошелек можно использовать только для одной транзак- ции, именно из-за этого проследить перевод денежных средств практически не представ- ляет возможным. Одна транзакция теря- image ется в общей системе, поэтому сложности в определение адреса отправителя и получа- теля возникают уже на самом первом этапе: отслеживание перевода и сумма транзакции. Отсутствие государственных и таможенных границ при проведении переводов. Отсутствие законодательства, регулирую- щего криптовалюту. Не квалифицированность правоохранитель- ных органов в части оборота криптовалюты. У правоохранительных органов отсутствует как таковая возможность получения и использования информации об операциях, связанных с криптова- лютой, а также о лицах, с использованием адресов которых была осуществлена транзакция. Кроме того, правоохранительные органы сильно ограни- чены в выборе используемых методов пресечения преступности в сфере информационной эконо- мики. Полная правовая неопределенность, аноним- ность использования криптовалюты, а также проблемы с обнаружением и идентификацией транзакций затрудняет доказывание и проведение экспертизы по делам, связанным с биткоинами. Из-за этого в целом появление криптовалюты ставит под угрозу результативность борьбы с эко- номическими преступлениями и порождает про- блемы, напрямую связанные с доказыванием по делам [12]. Криптовалюта полностью вирт уальна и децентрализована, именно поэтому независима от государства и банковской системы. Но тем не менее повышенный спрос на нее может привести к снижению спроса на государственные валюты, ослаблению банковской системы, дестабилиза- цию экономики и снижению влияния государства на валютное регулирование. Кроме того, проблемы возникают и в сфере налогообложения, так как проверить транзакции и счета, как уже было ска- зано, практически невозможно. Между тем, количество преступлений, так или иначе связанным с использованием криптовалюты, растет с каждым годом. Именно поэтому в послед- нее время как никогда стал актуален вопрос о назначении и проведении судебно-экономической экспертизы по делам, связанным с криптовалю- той. Но проблемы, которые уже были рассмотрены в данной работе, крайне сильно мешают производству судебного процесса. Далее в статье будут рас- смотрены основные проблемы судебного процесса (в том числе производства судебно-экономической экспертизы) по делам с криптовалютой. В общей сложности судами общей юрисдик- ции было вынесено 46 судебных решений по делам, связанным с криптовалютой [6]. Каждое из них в основном предполагает кражу денежных средств с биткоин-кошелька, «ушедшую в никуда» транзак- цию или неправильную конвертацию биткоинов в рубли при переводе. Если говорить обобщенно, то в большинстве случаев речь идет о краже того или иного количества виртуальной валюты. Но эти дела нельзя рассматривать как нечто угрожающее общей безопасности страны, так как люди, обладающие определенным количеством биткоинов, осознанно идут на риск их приобретения, осознавая тот факт, что ни один из видов криптовалют не имеет пра- вового статуса в пределах РФ. Следовательно, при утере или краже средств с электронного кошелька правоохранительные органы не смогут ничем помочь. Однако с каждым годом использование крипто- валют создает все больше проблем. Например, уже довольно давно виртуальную валюту называют деньгами террористов и наркодилеров, что имеет место быть при условиях полной анонимности про- изведенных транзакций. Стоит привести в пример расследование, про- изведенное в ноябре 2015 года управлением по кон- тролю за оборотом наркотиков МВД по Чувашии [6]. Была выявлена организованная преступная группировка, которая занималась торговлей синте- тическим наркотика через онлайн-магазин. Оплата товара проходила через электронную платежную систему с последующей конвертацией получен- ных денег в биткоин через биржу Exmo.com. Далее деньг конвертировались и переводились на счета подставных лиц с целью обналичивания. Похожая преступная схема была раскрыта в 2017 году. Обвиняемый по делу стал мужчина, продававший наркотики за биткоины, в последу- ющем конвертируемые на его банковский счет. Таким образом были легализованы 280 тыс. руб, полученная преступным путем [6]. image Наиболее сложно в подобного рода делах про- вести судебно-экономическую экспертизу доходов, полученных в биткоинах или иной криптовалюте. image Как уже было указано, транзакции анонимные, отсутствует полная информация о владельцах биткоин-кошельков, в системе упрощенная иден- тификация лиц, нет возможности запросить исто- рию произведенных платежей, а также отследить переведенные биткоины. Сеть виртуальных денег технически сложна и запутанна, а также не регули- руется официальным законодательством страны, что создает множество сложностей при судебном разбирательстве по делам, связанным с криптова- лютой. Кроме того, изъять биткоины в рамках про- изводства по уголовному делу не предоставляется возможным. Многие правоохранительные струк- туры даже не рассматривают криптовалюту в каче- стве действительно существующего объекта, считая ее эфемерной величиной, которую «нельзя увидеть, потрогать, дать или взять» [6]. Невозможно даже изъять компьютер, сервер или листок, на кото- ром содержится информация для входа в биткоин систему [6]. Для возбуждения статьи по делам, так или иначе связанным с криптовалютой, обязательно наличие основного состава статей 174.1, 159, 228 и прочее), в данном случае битконы только допол- няют основную статью про легализцию доходов, мошенничество или продажу наркотиков, так как в законодательстве РФ на данный момент не существует нормативно-правовых актов, регули- рующих обращение электронных валют. Сейчас это оптимальный вариант для привлечения к ответ- ственности людей, нарушивших законодательство с использованием криптовалюты. image На сегодняшний день в Госдуме уже рассма- тривается законопроект, в котором идет речь о регулировании оборота виртуальной валюты («О внесении изменений в ч.1, 2 и 4 Гражданского кодекса» и «О цифровых финансовых активах»). Именно данные нормативно-правовые акты будут в будущем регламентировать оборот криптовалют в стране. Однако данные законопроекты подвер- глись огромному количеству критики со стороны общественности, так как даже само понятие криптовалюты не до конца определено [12]. На дан- ный момент криптовалюта - это не платежное сред- ство на территории РФ, а просто цифровой актив. Не определен также правовой статус владельцев биткоин-кошелька, объем их прав и обязанностей и ответственность за несоблюдение данного закона. Президент РФ отдал указание разработать и ввести закон, регулирующий оборот криптова- люты в стране, до января 2018 года, однако даже спустя год законопроект не принят, и до сих пор не известно, как долго продлятся его чтения. Именно этим пользуются чиновники, которые стали использовать криптовалюты при получении взяток. И в силу того, что биткоин не имеет пра- вового статуса в РФ и не регламентируется нор- мативно-правовыми актами, власти не признают его средством дачи взятки. Эксперты считают, что необязательность декларирования виртуальных валют создает возможность должностным лицам получать взятки или отмывать преступный доход с ее помощью [4]. Обычный перевод денег на счет в банке или дарение ценностей можно отследить, чего нельзя по многим описанным причинам сделать с крипто- валютой. Основная схема, которую все же удалось раскрыть правоохранительным органам, заклю- чается в следующем: предприниматель открывает биткоин-кошелек с минимальной идентификацией личности при регистрации, перечисляет на него определенную конвертируемую в биткоины сумму, а затем передает логин и пароль для входа в систему чиновнику, который в последствии повторяет все действия в обратном порядке и обналичивает полученные коррупционным путем средства [8]. В данном случае отсутствует сам факт транзакции, следовательно, переход средств от одного лица к другому отследить невозможно. Единственное, на что следует обратить внимание при производ- стве экспертизы уже по заведенному уголовному делу, так это на время, через которое средства, зачисленные на счет, снова были с него сняты. Если конкретное лицо зарегистрировало кошелек только для цели дачи взятки, то средства со счета будут сняты через короткий промежуток времени после их первичной конвертации. С каждым годом криптовалюты становятся все более популярны не только среди мошенни- ков, однако из-за отсутствия правового статуса у виртуальной валюты, возникает множество проблем с налогообложением средств, деклари- рованием доходов, содержащихся на биткоин-ко- шельке. Отсюда же берут начало и многочисленные мошеннические схемы, такие как: получение взятки image в криптовалюте, отмывание доходов, получен- ных преступным путем, фиктивное банкротство путем конвертации всех существующих акти- вов в биткоины, финансирование преступлений с использованием анонимного кошелька, уход от налогообложения. Как следствие, из-за прак- тически полной анонимности всех транзакций, технической сложности системы и отсутствия понимания, что же виртуальная валюта из себя представляет с правовой и экономической точки зрения, назначение и производство судебно-эко- номической экспертизы по заведенным уголовным делам не может быть проведено на должном уровне и, как правило, зачастую не дает нужного резуль- тата. Существует несколько способов сократить количество экономических преступлений с исполь- зованием криптовалюты. В первую очередь, это утверждение зако- нодательной базы, в которой будет опреде- лен правовой статус виртуальной валюты на территории РФ, а также будет регламен- тирован ее оборот. Создание единого реестра электронных кошельков чиновников и в целом всех высо- копоставленных должностных лиц, а также контроль за декларированием доходов, полученных в виртуальной валюте. Уточнение в Налоговом кодексе порядка налогообложения доходов, полученных в биткоинах. Усиление банковского контроля за кон- вертацией рублей в биткоин и обратно, а также предостережение граждан и юриди- ческих лиц от чрезмерного использования виртуальной валюты, крупных переводов и оплаты товаров и услуг с ее помощью в целях сохранности биткоин-кошелька от кражи средств и сомнительных транзакций. Самая крайняя мера из тех, которые на дан- ный момент рассматриваются на законода- тельном уровне, - это ограничение оборота криптовалюты в пределах РФ, блокировка системы или как минимум отдельных ее частей, а также наложение запрета на пере- вод виртуальной валюты за пределы страны. Данная мера не является одной из самых эффективных, так как по примеру преды- дущих блокировок отдельных приложений, сайтов и систем в сети интернет, практиче- ски сразу появляется множество VPN сетей, которые помогают обойти блокировку и позволяют продолжать пользоваться ресур- сом уже нелегально. Законодательно установить порядок про- изводства судебно-экономической экспер- тизы, а также конкретных ее видов, в отно- шении дел, связанных с криптовалютой. И, что тоже немаловажно, регламентировать изъятие средств, логинов, паролей для входа в биткоин-систему для последующего про- ведения экспертизы и варианты, как можно отследить произведенные с конкретного кошелька транзакции. Кроме этого, важно уделять внимание экспертизе банковских счетов, так как зачастую именно через них преступники обналичивают полученные в биткоинах средства. Кроме этого, в долгосрочной перспективе необходимо разработать общемировое зако- нодательство, регламентирующее перевод криптовалюты из одной страны в другую. Данные меры помогут уменьшить количество экономических преступлений, а также же поспо- собствуют более оперативному расследованию дел (в том числе проведению судебно-экономической экспертизы), связанных с использованием отдель- ных видов криптовалюты.
1. Artem'ev K.I. Pravovye aspekty mayninga kriptovalyut // Otechestvennaya yurisprudenciya. - 2018. - №5 (30). - S. 76-81.
2. Vahrushev D.S., Zhelezov O.V. Kriptovalyuta kak fenomen sovremennoy informacionnoy ekonomiki: problemy teoreticheskogo osmysleniya // Internet-zhurnal Naukovedenie. - 2014. - №5 (24). - S. 156.
3. Gabdrashitov A.M. Kriptovalyuta v Rossii // Voprosy nauki i obrazovaniya. - 2017. - №11 (12). - S. 122-125.
4. Grossman A.O., Petrov A.V. Kriptovalyuty kak social'noe yavlenie // Obschestvo. Sreda. Razvitie (Terra Humana). - 2017. - №4 (45). - S. 62-66.
5. Ennik A.V. Perspektivy razvitiya kriptovalyut // Economics. - 2018. - №2 (34). - S. 53-57.
6. Informacionnoe agentstvo TASS Rossi [Elektronnyy resurs]. - Rezhim dostupa: https://tass.ru
7. Krasil'nikov O.Yu. Preimuschestva i nedostatki razvitiya kriptovalyut // Izv. Sarat. un-ta Nov. ser. Ser. Ekonomika. Upravlenie. Pravo. - 2018. - №3. - S. 253-258.
8. Maramygin M.S., Prokof'eva E.N., Markova A.A. Ekonomicheskaya priroda i problemy ispol'zovaniya virtual'nyh deneg (kriptovalyut) // Izvestiya UrGEU. - 2015. - № 2 (58). - S. 37-43.
9. Robbek A.E. Vitsoin kak yavlenie v mirovoy ekonomike // Vestnik SVFU. - 2014. - №6. - S. 114-118.
10. Sannikova L.V., Pescherov A.I. Legalizaciya kriptovalyuty v Rossii: problemy i perspektivy // Imuschestvennye otnosheniya v RF. - 2018. - № 9 (204). - S. 64-74.
11. Sidorenko E.L. Kriminologicheskie riski oborota kriptovalyuty // Ekonomika. Nalogi. Pravo. - 2017. - №6. - S. 148-154.
12. Sharapov R.D., Minin R.V., Kapaeva E.O. Kriptovalyuta: ugolovno-pravovoy aspekt // Yuridicheskaya nauka i pravoohranitel'naya praktika. - 2018. - № 2 (44). - S. 42-49.
