Любая организация, нацеленная на долгосрочную деятельность, всегда заинтересована в формировании и развитии форм сотрудничества, которые выражаются в привлечении новых клиентов, партнеров и поддержании устойчивых взаимовыгодных отношений со своими контрагентами. Хотя эти отношения подкрепляются договорными обязательствами, тем не менее, на практике имеют место случаи их нарушения, или невыполнения в силу различных причин. К таковым причинам могут относиться признаки недобросовестности контрагента, характеризующиеся нарушением законодательства, использованием мошеннических схем, деятельностью под видом фирмы-однодневки, или факты ненадежности организации, проявляющиеся в результате совершенных ошибок менеджментом, ухудшения финансового состояния, банкротства и другие. Во всех перечисленных случаях итогом такого сотрудничества являются потери в доходах, которые классифицируются как риски и соответствующим образом отражаются на финансовой устойчивости и экономической безопасности организации. Анализ практики бизнес-партнерства позволил экспертам Информационного агентства Крединформ выявить следующие риски (рис. 1): правовые и репутационные, риски соответствия, платежеспособности, сотрудничества с фирмой- однодневкой и иностранным контрагентом. Правовые риски Это риски, связанные с легальной деятельностью контрагентов. Каждый субъект хозяйствования должен пройти процедуру регистрации и быть включен в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ), а индивидуальный предприниматель - в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). В указанных реестрах отражается статус организации, например: действующая; либо находится в процессе реорганизации, или ликвидации; прекратила свою деятельность; исключена из ЕГРЮЛ / ЕГРИП и другие. Поэтому важно избежать потерь при сотрудничестве с контрагентом, у которого отсутствует факт регистрации, или предполагается прекращение его деятельности, или компания уже лишена юридического права на работу. Риски сотрудничества с фирмами однодневками Данные компании по своей сути недолговечны. Поэтому потери от сотрудничества с ними выявляются при исчезновении компании-контрагента в момент, когда договорные обязательства должны быть исполнены, например: по поставке товара, выполнению работ и услуг за перечисленные денежные средства, или, наоборот, по перечислению денежных средств за отгруженный товар, выполненные работы и услуги. Риски соответствия Перед заключением договора о сотрудничестве очень важно убедиться в том, что практическая деятельность контрагента соответствует заявленной в документах, и своими материальными и людскими ресурсами он способен обеспечить выполнение задач в рамках согласованных договорных обязательств. Отсутствие сведений, подтверждающих фактическую деятельность компании, как считают налоговые органы, свидетельствует о высокой степени риска «…квалификации подобного контрагента», и сделки, совершенные с ним - сомнительные» [1]. Риски платежеспособности Одним из важных факторов надежности контрагента является его финансовая дисциплина, характеризующаяся своевременным перечислением денежных средств, или поставкой товаров, выполнением работ и услуг, способностью погашать свои долговые обязательства в краткосрочный и долгосрочные периоды, другими словами - платежеспособность контрагента. Эти риски связаны с ухудшением финансового состояния и будут проявляться в нежелании или неспособности контрагента действовать согласно условиям договора. Репутационные риски Сотрудничество с контрагентами, срывающими сроки поставки или оплаты, многократно участвовавшими в суде в роли ответчика, имеющими «на руках» незакрытый исполнительный лист и т.п., явно не приносит уверенности в том, что заключенные договорные обязательства будут безукоризненно выполняться. Риски сотрудничества с иностранными контрагентами Они проявляются во время сотрудничества с иностранными компаниями, работающими за рубежом, или на территории России, при этом вероятность встретиться с мошенниками возрастает. Все это подтверждает необходимость проверки факта регистрации иностранного контрагента, наличие у него финансовых, материальных и людских ресурсов для выполнения договорных обязательств. Избежать потерь от вышеперечисленных рисков возможно путем проверки контрагентов на предмет добросовестности и благонадежности. Причем необходимо проверять как контрагента, с которым планируется заключить договор о сотрудничестве, так и постоянных партнеров, клиентов, с которыми сложились взаимовыгодные партнерские отношения. Последующее изучение деятельности контрагентов позволит не пропустить момент ухудшения у них финансового состояния, начала процедуры банкротства, или признания банкротами. Следует также иметь в виду, что в практике сотрудничества возможны и другие группы рисков: конъюнктурные, ведомственные и общие. Конъюнктурные риски Данная группа рисков в первую очередь обусловлена влиянием отрасли и конкурентной среды. Отраслевые риски характеризуются вероятностными потерями от сотрудничества с компаниями отрасли при проявлении в ней негативных тенденций. Неправильная оценка конкурентной среды может привести к ошибочному выбору партнера для сотрудничества и к упущенной выгоде. К группе конъюнктурные риски добавлены также страховые риски. В целях предупреждения потерь от заключенной сделки предприниматель может застраховать ее. Однако страховщик будет принимать решение о заключении договора страхования только после особо тщательной проверки всех прямых и косвенных участников сделки на предмет добросовестности и благонадежности. Ведомственные риски Данная группа включают банковские риски, риски финансового мониторинга, должной осмотрительности и осторожности. Они входят в одну группу, так как взаимосвязаны друг с другом, и могут проявиться по результатам контроля и проверок со стороны государственных институтов. Например, ЦБ РФ требует от финансовых организаций идентифицировать клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев [2]. Указом президента усилены полномочия Росфинмониторинга, разрешающие запрашивать и получать информацию о бенефициарных владельцах клиентов организаций и индивидуальных предпринимателей, а также информацию о движении средств по счетам (вкладам) клиентов кредитных организаций [3]. Федеральная налоговая служба РФ (ФНС РФ) в рамках борьбы с получением необоснованных налоговых выгод и с легализацией незаконных доходов требует, чтобы субъекты хозяйствования проверяли контрагентов, проявляя таким образом должную осмотрительность и осторожность [4]. Общие риски К ним относятся законодательные и информационные риски. Законодательные риски проявляются в силу несовершенства законодательства. Так, в настоящее время специалисты отмечают некоторое противостояние между законодательством, связанным с защитой конкуренции и выполнением мероприятий по должной осмотрительности и осторожности. Имели место случаи, когда Федеральная антимонопольная служба РФ отменяла решение организаторов закупок о не допуске к конкурсу участника, который по результатам проверки квалифицировался как «проблемный», посчитав, что было нарушено законодательство о конкуренции. Существующее законодательство также порождает информационные риски, так как вводит ограничение на получение (сбор) сведений о субъектах предпринимательства, что усложняет возможность в полном объеме оценить будущих и постоянных контрагентов. Максимально возможно позволяет предупредить (снизить) вышеописанные риски Информационно-аналитическая система Глобас-i®. Система объединяет постоянно обновляемую базу данных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и располагает обширными поисковыми и аналитическими возможностями. Использование инструментов и функционала обеспечивает и ускоряет оценку сведений о компаниях, их платежеспособности, состояния отрасли, конкурентной среды, и многое другое. Глобас-i можно также использовать в образовательном процессе и научных исследованиях.